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社会保险欺诈案件查处和移送政策解读

发布时间:2019-07-28 15:29 字体:加大 减小

一、社会保险欺诈案件的查处

(一)社会保险欺诈的含义?

答:以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险基金支出、或者骗取社会保险待遇的行为。

(二)社会保险欺诈案件查处的基本程序?

答:1.立案,通过网络监管、专项检查、受理投诉举报发现线索,对依法需要调查处理的,及时立案。

2.调查,承办人员亮证执法;向相关单位和个人调查,取得证据。

3.审查,对承办人员的调查报告、证据和初步处理意见进行审查,提出处理意见。

4.告知,在作出处罚决定前,应书面告知当事人违法事实及其享有的陈述、申辩和要求听证的权利。

5.决定,作出是否处罚的决定;制作行政处罚决定书。

6.送达,行政处罚决定书应当依法送达当事人。

7.执行,督促当事人履行生效的行政处罚决定或申请强制执行。

(三)对社会保险欺诈违法行为作出哪些处理?

答:1.依法应当受到行政处罚的,根据违法情形作出罚款、没收违法所得、暂停或取消社会保险服务机构资格等行政处罚决定;

2.认定违法事实不能成立,或违法行为情节轻微、且已改正的,撤销立案;

3.有轻微违法行为应当改正而未改正的,作出责令退回骗取的社会保险金、责令赔偿损失等行政处理决定;

4.向有权处理的行政部门或司法机关提出处理建议。对单位和个人涉嫌社会保险欺诈犯罪的,应当依法向公安机关移送;对发现国家工作人员涉嫌违纪、犯罪线索的,应当向纪检监察机关或人民检察院移送;对发现违法行为但不属于社会保险欺诈的,应当及时移送有关部门处理。

二、社会保险欺诈案件的移送

(一)为什么要建立社会保险行政执法和刑事司法衔接机制?

答:2014年4月24日,第十二届全国人民代表大会常务委员会第八次会议通过刑法第二百六十六条立法解释,明确以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险金或者其他社会保障待遇的,属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财物的行为,即应按照诈骗罪依法追究刑事责任。为贯彻落实《中华人民共和国社会保险法》《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号)和全国人大常委会关于《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的立法解释,按照《人力资源社会保障部、公安部关于加强社会保险欺诈案件查处和移送工作的通知》(人社部发〔2015〕14号)要求,省人力资源社会保障厅会同省公安厅制定了《关于做好涉嫌社会保险欺诈犯罪案件查处衔接工作的意见》(鄂人社发〔2015〕28号),以完善行政执法与刑事司法有效衔接机制,依法移送和查处涉嫌社会保险欺诈犯罪案件,切实保障基金安全完整,维护公民合法权益。

(二)涉嫌社会保险欺诈犯罪案件查处衔接工作的责任分工?

答:人力资源社会保障行政部门负责社会保险行政监督检查、调查处理和涉嫌社会保险欺诈犯罪案件移送工作;公安机关负责对人力资源社会保障行政部门移送案件的立案侦查和移送起诉工作。人力资源社会保障行政部门的社会保险基金监督机构和公安机关的刑事侦查部门具体负责案件查处衔接工作。

(三)移送涉嫌社会保险欺诈犯罪案件的条件?

答:人力资源社会保障行政部门要依法对社会保险法律法规和规章执行以及基金征缴、支付、管理和投资运营情况进行监督检查,依法受理社会保险欺诈举报、投诉。经检查和调查,对违法事实清楚、证据确凿的,应当依法依规作出行政处理处罚决定。对单位和个人涉嫌社会保险欺诈犯罪的案件,应当依法向公安机关移送;发现国家工作人员涉嫌违纪、犯罪线索的,应当向纪检监察机关或者人民检察院移送。人力资源社会保障行政部门要严格执行人民法院、人民检察院或公安机关的案件移送标准,不得以行政处罚代替移送。

(四)移送涉嫌社会保险欺诈犯罪案件的程序和资料?

答:人力资源社会保障行政部门对应当移送的案件,应当指定不少于2名的行政执法人员组成专案组,核实案情,提交《涉嫌社会保险欺诈犯罪案件情况的调查报告》,连同全部证据材料,报经人力资源社会保障行政部门正职负责人或者主持工作的负责人审批。人力资源社会保障行政部门正职负责人或者主持工作的负责人应当在接到案件调查报告和证据材料之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的,人力资源社会保障行政部门应当在批准后24小时内向同级公安机关或人民检察院移送;决定不批准的,应当将不予批准的理由记录在案。人力资源社会保障行政部门移送涉嫌社会保险欺诈犯罪案件,应当附有下列材料:

1.涉嫌犯罪案件移送书;

2.涉嫌犯罪案件调查报告;

3.投诉举报材料或其他能反映案件、线索来源的材料;

4.有关物证、书证、检查笔录、视听资料等证据材料;

5.被调查单位和个人营业执照、执业许可证、组织机构代码证、身份证明材料;

6.已作出行政处理或处罚的决定书;

7.行政执法人员执法资格证明材料;

8.其他有关涉嫌犯罪的材料。

(五)涉嫌社会保险欺诈犯罪案件移送的原则?

答:案件移送坚持属地管理原则,一般应向违法行为发生地的公安机关移送。跨区域的犯罪案件,向主要行为发生地或社会保险基金主要受损地公安机关移送。公安机关对不属于其管辖的,应当在24小时内转送有管辖权的机关,对跨区域案件管辖不明确或有争议的,可以由有关公安机关协商。协商不成的,由共同的上级公安机关指定管辖。

公安机关对于人力资源社会保障行政部门移送的涉嫌犯罪案件,应当接受,并在涉嫌犯罪案件移送书回执上签字。对不属于本机关管辖的案件,公安机关应在接受后24小时内转送有管辖权的机关,并书面告知移送案件的人力资源社会保障行政部门。

(六)公安机关接受案件后有关立案的规定?

答:公安机关应当在接受涉嫌社会保险欺诈犯罪案件之日起3日内,对所移送的案件进行审查,作出是否立案的决定,并书面通知移送案件的人力资源社会保障行政部门。不予立案或者立案后撤销案件的,应当书面说明理由,并及时退还案件材料。

公安机关决定撤销的案件需要行政处理的,移交原移送案件的人力资源社会保障行政部门依法处理。

(七)对移送后的涉嫌社会保险犯罪案件,人力资源社会保障部门还需采取行政措施或处罚吗?

答:人力资源社会保障行政部门移送涉嫌犯罪案件前已经做出的行政处罚或采取的行政措施,不停止执行。人力资源社会保障行政部门在移送案件时未作出行政处罚或处理决定的,应在公安机关、人民检察院、人民法院办结案件后,再决定是否给予行政处罚或处理决定。

城镇职工基本养老保险政策解读

一、机关事业单位养老保险政策

(一)参加机关事业单位基本养老保险的范围包括哪些?

答:参保单位范围是,按照公务员法管理的单位,参照公务员法管理的机关(单位),实施事业单位分类改革后确定为行政类、公益一类、公益二类的事业单位。参保人员范围是参保单位的编制内工作人员。其他不符合机关事业单位参保范围的单位和人员,依法参加企业职工基本养老保险。离休人员不纳入,待遇继续由原单位保障。

(二)参保后参保单位和个人如何缴纳养老保险费?

答:机关事业单位参保后,与企业一样,基本养老保险费由单位和在职工作人员共同缴费。单位缴费比例为本单位工资总额的20%。本单位工资总额为参加机关事业单位养老保险工作人员个人缴纳养老保险工资基数之和。个人缴费比例为本人缴费工资的8%,由单位代扣代缴。个人工资超过当地在岗职工平均工资300%以上的部分,不计入个人缴费工资基数;低于当地在岗职工平均工资60%的,按当地在岗职工平均工资60%计算个人缴费工资基数。

(三)机关事业单位工作人员的个人缴费工资基数包含哪些?

答:机关单位(含参公管理的单位)工作人员的个人缴费工资基数包括四大部分:一是本人上年度工资收入中的基本工资;二是国家统一的津贴补贴(包含艰苦边远地区津贴、警衔津贴、海关津贴等国家统一规定纳入原退休费计发基数的项目);三是规范后的津贴补贴(地区附加津贴);四是年终一次性奖金;事业单位工作人员的个人缴费工资基数包括三大部分:一是本人上年度工资收入中的基本工资;二是国家统一的津贴补贴(包含艰苦边远地区津贴等国家统一规定纳入原退休费计发基数的项目);三是绩效工资。

(四)对于基本养老保险个人账户有什么规定?

答:工作人员参保后,按本人缴费工资8%的数额建立基本养老保险个人账户,全部由个人缴费形成。个人账户储存额不得提前支取,每年按国家统一公布的记账利率计算利息,免征利息税。参保人员死亡的,个人账户余额可以依法继承。

(五)机关事业单位参加养老保险后,对原已退休的人员待遇有什么影响?

答:2014年9月30日前已退休的人员,继续按照国家和省规定的原待遇标准发放基本养老金。其待遇不受影响,只是待遇名称、支付渠道和方式发生了变化。即由原来的退休费变为养老金、由财政供养变为基金支付、由单位发放变为养老保险经办机构发放。

(六)单位和个人的缴费用到哪里了?

答:单位缴纳的基本养老保险费(20%),进入统筹基金,用于支付退休人员基本养老金。个人缴纳的基本养老保险费(8%),用于建立本人的基本养老保险个人账户。个人账户每年按照国家统一公布的记账利率计算利息,免征利息率。个人账户储存额只用于工作人员养老,不能提前支取。参保人员死亡的,个人账户余额可以依法继承。个人缴纳的职业年金(4%)加上单位缴纳的职业年金(8%),构成本人的职业年金个人账户。职业年金基金投资运营收益,按规定计入职业年金个人账户。工作人员退休时,按规定领取职业年金待遇。工作人员出国(境)定居的,职业年金个人账户储存额可根据本人要求一次性支付本人;在职期间死亡的,职业年金个人账户余额可以继承。

(七)改革后新退休人员的基本养老金怎么计算?

答:改革前,机关事业单位退休费是按退休时的“最终工资”打折计算;改革后,实行多缴多得、长缴多得的待遇确定机制,退休时的基本养老金根据本州在岗职工平均工资、本人在职期间的缴费水平、缴费年限等因素计发,既体现再分配更加注重公平的要求,又全面体现工作人员整个职业生涯的劳动贡献。改革后的基本养老金由以下项目构成:一是基础养老金,体现参保人员整个职业生涯的贡献,缴费年限(包括实际缴费年限和视同缴费年限)越长、待遇水平越高;二是个人账户养老金,体现参保人员实际缴费的贡献,缴费越多、待遇水平越高;三是对改革前参加工作、改革后退休的人员(以下简称“中人”),加发过渡性养老金,解决“中人”实际缴费年限相对较短、实际缴费相对较少的问题,体现“中人”在视同缴费期间的贡献,视同缴费年限越长、待遇水平越高。为保持改革前与改革后退休待遇的合理衔接、平稳过渡,实行“老人老办法、新人新制度、中人逐步过渡”。一是对2014年9月30日前已退休人员(即“老人”),继续按照国家规定的原待遇标准发放,并参加今后的基本养老金调整;二是对2014年10月1日及以后参加工作的人员(即“新人”),发给基础养老金和个人账户养老金;三是对“中人”,加发过渡性养老金,以保持待遇衔接。特别是设立10年过渡期,对于2014年10月1日至2024年9月30日期间退休的“中人”,在计算退休待遇时实行新老办法对比、保底限高,即:新办法计发的养老金低于老办法的,按老办法补齐;新办法计发的养老金高于老办法的,对高出部分适当限制。10年过渡期结束后,即从2024年10月1日起,退休人员全部执行改革后的基本养老金计发办法。

(八)养老金计发办法改革后符合原规定应加发退休费比例的如何处理?

答:原机关事业单位退休费计发办法中,对省以上劳模、高级专家、独生子女父母、教龄满若干年的教师等部分人员,有提高退休费计发比例的政策。改革后,新退休人员,不再提高退休费计发比例,改为发放一次性退休补贴。一次性退休补贴由单位按规定支付。

(九)参保后机关事业单位工作人员流动的养老保险关系如何转接?

答:工作人员在同一统筹区域内的不同机关事业单位之间流动的,只转接养老保险关系,不转移基金。跨统筹区域流动或者在机关事业单位与企业之间流动的,既要转移养老保险关系,也要转移个人账户,还要转移12%的统筹基金。

(十)机关事业单位参保人员职业年金如何缴纳、待遇如何享受?

答:机关事业单位工作人员(不含退休人员)参保时,须同步建立职业年金。单位缴纳职业年金的比例为本单位工资总额的8%,个人缴纳比例为本人工资的4%,单位和个人缴费基数与基本养老保险缴纳基数一致。全部记入职业年金个人账户,实行市场化投资运营,退休后按规定领取待遇。

(十一)对于原已参加机关事业单位养老保险的单位如何处理?

答:原参加机关事业单位养老保险的在这次改革中,根据单位性质分类,按照省里的有关配套政策,将其转入相应的养老保险制度。

(十二)2014年10月1日以后办理退休手续的人员,已按原政策计发退休待遇的如何处理?

答:《国务院关于机关事业单位养老保险制度改革的决定》(国发〔2015〕2号)规定从2014年10月1日执行。2014年10月1日至新制度正式实施期间办理退休的人员,已按原政策计发退休待遇的,都要按新制度规定重新计发养老金,与原计发的退休待遇的差额,多退少补。

(十三)改革后职务有升降的人员提职后的待遇怎么算?

答:为贯彻人社厅函〔2016〕267号文件要求,新的机关事业单位养老保险采用了兼顾改革后职务(技术职称)有升降的退休人员退休时点的职务(技术职称)和职务(技术职称)升降时间的算法,在核定改革职务升降工作人员老办法待遇时体现三个特点:第一,以人社部发〔2015〕28号文件为依托,遵循老办法待遇计发公式,不改现有的计发办法,计算出本人老办法待遇标准。第二,充分考虑职务升降时间、退休时间等因素,体现提职时间的差异。第三,将过渡期内职务(技术职称)变动两次及以上的工作人员也考虑在内,不留政策死角。

(十四)对改革后辞退、辞职或经组织调动到企业工作的机关事业单位人员,有什么新的政策?

答:对办理了正式调动或辞职、辞退手续离开机关事业单位的人员,通过补记职业年金的办法对改革前的工作年限给予适当补偿。具体补记办法是:按本人2014年9月份缴费工资基数×12个月×改革前本人在机关事业单位工作年限×12%,并计算2014年10月后到补记前各年度的职业年金记帐利率。

二、支持新型城镇化的社会保险创新政策

2015年9月16日,省人力资源社会保障厅印发《关于创新社会保险政策和服务支持新型城镇化建设的指导意见》(鄂人社发〔2015〕38号),自2015年10月1日起施行,这是我省人社部门支持新型城镇化、在社会保险政策创新上的重大举措。

(一)为什么要出台38号文件?

答:推进新型城镇化建设,是党中央、国务院作出的重大战略部署,是经济持续健康发展的新增长点。人社部门作为基本民生部门,应当服从和服务经济社会发展大局,在新型城镇化中有所作为。随着城乡居民养老保险制度的建立、城乡养老保险制度衔接办法的出台,在养老保险制度方面,统筹城乡、促进公平的呼声日益高涨、条件基本具备、时机已经成熟,为了适应城乡之间人口无障碍流动、建立城乡均等化的公共服务体系的要求,满足在城镇落户的农业转移人口等人群的实际需求,经过深入调研论证、反复慎重研究,省人社厅出台了38号文件。

(二)38号文件的核心内容是什么?

答:核心内容就是,全面放开以个人身份参加企业职工养老保险的条件。过去,除了与用人单位签订劳动合同或有事实劳动关系的人员,没有户籍、地域的限制,必须依法参加企业职工养老保险外,对于以灵活就业人员身份参加企业职工养老保险的人员,有户籍、地域、就业状况等限制。也就是说,在农村从事第一产业的农民、在城镇灵活就业的外地户籍人员、拿不到灵活就业证明的本地居民,只能在户籍地参加城乡居民养老保险,即使有经济能力,也不能参加就业地的企业职工养老保险。38号文件的出台,破除了户籍、地域、就业状况等限制,只要有经济能力、个人自愿申请,就可以参加企业职工养老保险,达到退休年龄、符合领取条件时,能够享受到相对高于城乡居民养老保险待遇水平的企业职工养老保险待遇。

(三)放开参保条件是不是说参保没有条件?

答:放开参保条件并不等于参保没有条件,以个人身份参加企业职工养老保险还是要满足4个条件:一是在劳动年龄段,即男年满16周岁未满60周岁、女年满16周岁未满55周岁。男年满60周岁、女年满55周岁的属于超龄人员,只能参加城乡居民养老保险。二是未与用人单位签订劳动合同或存在事实劳动关系。与用人单位签订劳动合同或存在事实劳动关系的,属于职工,依法应当由单位为其参加企业职工养老保险,单位和个人共同缴纳养老保险费。他们以个人身份参保,全部由个人缴费,单位逃避了缴费责任,是对个人养老保险权益的侵害。三是过去未参加企业职工养老保险。过去已经参加企业职工养老保险的,同一时段不应重复参保,办理养老保险关系转移接续手续后,即可继续参保缴费。过去未参加企业职工养老保险但参加了城乡居民养老保险的,可以封存城乡居民养老保险关系后,参加企业职工养老保险。四是中华人民共和国公民。

(四)个人申请参保手续怎么办理?

答:过去,各地社会保险经办机构对于灵活就业人员申请参保,都有一套成熟的办理流程。38号文件出台后,经办机构要修订经办流程,简化工作程序,提供便利服务,尽量减少需由申请人提供的证明材料,除审核身份证件信息外,不得以户籍性质、地域范围、居住证明、灵活就业证明、工商营业执照等条件限制申请人参保。通俗点讲,今后的方向是,以个人身份申请参保就像在银行申请办银行卡那样,凭身份证就可以办妥。

(五)达到退休年龄缴费不满15年的怎么办?

答:达到法定退休年龄、累计缴费满15年,是按月领取基本养老金的两个必备条件。个人参加企业职工养老保险,最终目的是能够按月领取养老金。38号文件规定,对于达到退休年龄时累计缴费不足15年的,不允许补缴,而是通过延长缴费的方式,在累计缴费满15年时开始领取养老金,其中,延长缴费期间在实际缴费年限满10年时,可一次性缴费至满15年开始领取养老金。

(六)外省户籍人员能否在我县参保?

答:按照38号文件精神,只要未在单位就业,不论是不是我县户籍,均可在我县以个人身份参加城镇职工基本养老保险。对于可能出现的重复参保情形,随着今后社会保险信息系统逐步实现全国联网,届时将予以清理。

九、工伤保险政策

(一)哪些人可以参加工伤保险?

巴东县境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户应当按照规定参加工伤保险,为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。

(二)如何参加工伤保险?

工伤保险费用由用人单位按照规定缴纳,职工个人不缴纳工伤保险费。

(三)职工有哪些情形应当认定为工伤?

1.职工有下列情形之一的,应当认定为工伤:

在工作时间和工作场所内,因工作原因受到事故伤害的;工作时间前后在工作场所内,从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的;在工作时间和工作场所内,因履行工作职责受到暴力等意外伤害的;患职业病的;因工外出期间,由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的;在上下班途中,受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的;法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

2.职工有下列情形之一的,视同工伤:

在工作时间和工作岗位,突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的;在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的;职工原在军队服役,因战、因公负伤致残,已取得革命伤残军人证,到用人单位后旧伤复发的。

(四)职工发生工伤事故如何申请工伤认定?

职工发生工伤事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病,所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内,向巴东县人力资源和社会保障局提交工伤认定申请。

用人单位未按规定提出工伤认定申请的,工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内,可以直接向县人力资源和社会保障局提出工伤认定申请。

用人单位未按规定的时限内提交工伤认定申请,在此期间发生符合规定的工伤待遇等有关费用由该用人单位承担。

(五)受伤职工如何进行劳动能力鉴定?

受伤职工被认定为工伤后,经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的,应当向恩施自治州劳动能力鉴定委员会申请劳动能力鉴定。

劳动能力鉴定是指劳动功能障碍程度和生活自理障碍程度的等级鉴定。

劳动功能障碍分为十个伤残等级,最重的为一级,最轻的为十级。

生活自理障碍分为三个等级:生活完全不能自理、生活大部分不能自理和生活部分不能自理。

(六)工伤职工享受哪些待遇?

1.职工因工伤发生的下列费用,按照国家规定从工伤保险基金中支付:治疗工伤的医疗费用和康复费用;住院伙食补助费;报经办机构同意,到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费用;安装配置伤残辅助器具所需费用;生活不能自理,经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费;一次性伤残补助金和一级至四级伤残职工的伤残津贴;终止或者解除劳动(聘用)合同时应当享受的一次性工伤医疗补助金;因工死亡职工的遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金。

2.因工伤发生的下列费用,按照国家规定由用人单位支付:停工留薪期工资福利待遇及生活护理费;五级、六级伤残职工的伤残津贴;一次性伤残就业补助金。

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